一是看申请贷款时，行为人的公司、经营的生意除资金短缺，其他方面是否能正常运转。如果行为人在申请贷款时甚至之前，公司、经营的生意正常，有据可查，则一般不能认定其具有非法占有目的。但有种情况需要注意，即行为人不以实际经营为目的，纯粹为了贷款而设立公司，后又进行包装，制造繁荣景象的情形，这就不能排除行为人具有非法占有的目的。

　　二是看在申请贷款时，行为人名下是否有流动资金、有比较稳定的收入，足以按时还本付息。如果有，则不宜认定行为人具有非法占有目的。但如果行为人名下的资金流动并非经营收入，而是来自于其他银行的贷款、个人借款，或者在申请贷款时行为人早已负债累累，所有资金流动都是拆东墙补西墙，则可以考虑行为人具有非法占有的目的。这种情形实际上属于《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》第 2 条规定的“明知没有归还能力而大量骗取资金的”行为。

　　三是看贷款资金的使用情况。虽然贷款诈骗案一般在行为人无法归还贷款的情况下才案发，但不能归还贷款的结果并不代表行为人必然具有非法占有的目的。比如，由于经营不善、市场风险等原因而不能归还贷款，则不能认定行为人具有非法占有的目的。需要注意的是，在贷款资金被用于实际经营的情况下，还要考虑贷款资金被用于实际经营的比例。如果这一比例明显低于正常水平，目的只是为了后续贷款而维持公司、生意经营的正常表象，其余资金却去向不明且无法追回或被用于赌博、挥霍的，则应当认定行为人具有非法占有目的。